小企业会计准则，去年收到的一张专票发生异常需要做进项转出，请问分录怎么做

哆啦啦 追问

2023-07-05 15:25

去年已结转成本了

郭老师 解答

2023-07-05 15:25

借应付账款，
贷利润分配、未分配利润、
应交税费、应交增值税进项转出

郭老师 解答

2023-07-05 15:25

实际有业务，发票不合格，
借利润分配，未分配利润，
贷应交税费，应交增值税进项转出。

哆啦啦 追问

2023-07-05 15:31

为什么有应付账款科目

郭老师 解答

2023-07-05 15:32

你好钱退回来了吗？

郭老师 解答

2023-07-05 15:32

你当时做了应付账款冲应付账款，如果当时做了银行放款，钱没有退回来，是不是应该用一个往来科目代替？

哆啦啦 追问

2023-07-05 15:34

供应商没退钱回来

郭老师 解答

2023-07-05 15:35

没有退钱就是应付账款。应付账款，再借方就是提前预付给别人的，你也可以用预付账款。

哆啦啦 追问

2023-07-05 15:58

现在是在追究供应商的责任要求他们赔偿我们损失，那挂其他应收款可以吧

郭老师 解答

2023-07-05 16:00

可以的，可以这么做的。