老师，您好 在编制合并财务报表时，抵销母子公司间未实现内部销售损益形成的暂时性差异应确认递延所得税。 账面价值：合并财务报表中资产的账面价值为合并抵销后资产的账面价值。（看会计，抵销后会变小） 计税基础：个别报表认可的固定资产的计税基础。（看法人，即就是购货方的账面价值，没抵之前的金额） 一般情况下：内部购销时，账面价值＜计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税资产。 这个的抵消分录就是借：递延所得税资产 贷：所得税费用 这样吗

只是现在低调

于2023-07-05 15:36 发布   555次浏览

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