发现前期核算成本的错了（要用KG的，错用数量了），现在才发现，前期的还要回去调吗，还是说，直接更正过来就行了

惠8 追问

2023-07-05 17:24

往期的所有错误信息，都要去更正是吗

玲老师 解答

2023-07-05 17:25

是的，有错误的都需要更正的。然后咱要是同一类错误的，可以写一笔更正分录就行，然后后面附上一个调整的说明。

惠8 追问

2023-07-05 17:27

2022年9月份到现在的，9个月的，都要弄是吗？

玲老师 解答

2023-07-05 17:30

你好，是的，咱有错误的，最好都更正了。

惠8 追问

2023-07-05 17:34

如果是变更计算方法呢，也要这样调吗？

玲老师 解答

2023-07-05 17:35

你好也可以的，只要咱能计算准确，没有差异就不用调整了。

惠8 追问

2023-07-05 17:41

有差异的，调整分录要怎么写

玲老师 解答

2023-07-05 17:45

你好成本是多了还是少了，具体什么差异？

惠8 追问

2023-07-05 17:49

具体的还没有一个个看，   成本算多了（分录怎么写），如果少了分录又怎么写？  可以都给我列一下吗？

玲老师 解答

2023-07-05 17:52

咱们当时结转成本的分录是销售商品那个成本不？

玲老师 解答

2023-07-05 17:52

借主营业务成本贷库存商品是这个成本不？

惠8 追问

2023-07-05 21:15

完工入库（借：库存商品，贷：生产成本），出库结转库存商品（借：主营业务成本，贷：库存商品），结转主营业务成本(借：本年利润，贷：主营业务成本）            所有月份都看了2022年9-12月（入库多计499.66，出库少记8690.53）2023年1-5月（入库少记13715.78，出库多记122847.11）

玲老师 解答

2023-07-05 22:00

你好，这样调整先调整22年的。再调整二三年的，然后具体结果在下面图片上。

惠8 追问

2023-07-05 22:45

半成品结转为成品：2022年少记24544.45，2023年多记3145.51，，，，这个调整分录又怎么写

玲老师 解答

2023-07-05 22:53

你好半成品，原来你计入哪个科目了？是在生产成本挂着的吗？

惠8 追问

2023-07-05 23:18

是的，在生产成本里挂

玲老师 解答

2023-07-05 23:29

借库存商品贷生产成本。24,544.45.
借生产成本，贷库存商品。3145.5.
这两笔分录都不影响损益，这样写就行了。

惠8 追问

2023-07-05 23:31

这个分录用过了，生产成本的结余数是对了，但会影响到库存商品的结余数就不对了

玲老师 解答

2023-07-05 23:38

你好成品咱就用库存商品这个科目
我是按照您给的数据写的。
第1个是少记了咱就补上，第2个是多记了就冲减。

玲老师 解答

2023-07-05 23:39

如果不是这样那你就把当时的分录发我看看原来用了哪个科目

惠8 追问

2023-07-05 23:44

制造费用直接结转到生产成本，然后完工入库，生产成本直接转到库存商品，如果像你刚那样转的话，前面的调整数据，是不是就有冲突到，库存商品的结余就不对

惠8 追问

2023-07-05 23:57

15113261621**号，希望可以帮忙处理下

玲老师 解答

2023-07-06 00:05

我是按照你那种说的错误的，我给你结转的。
你提供我的要是对，那就是这样处理。
因为你说半成品结转到成品少记了，那不就说明你库存商品少记了吗？要是调整过来库存商品变多那是对的。
然后你第2个是说多记了，多记了，就是要冲减，就是做你原来相反的分录。

第1个是少记了，第2个是多记了，这个都影响库存商品的，因为你少记的比多记的数量要多，所以你最后的库存商品会增加，这是对的。

玲老师 解答

2023-07-06 00:11

你这种调整肯定会影响库存商品的，你再考虑一下。然后我按照你提供的数据写的分录，没有错误。