固定资产已经全部计提折旧，现在要处理，科目怎么做调平呢？

刘艳红老师 解答

2023-07-06 12:48

借：银行存款 贷：固定资产清理  贷：应交税费-简易计税

刘艳红老师 解答

2023-07-06 12:48

借：固定资产清理  贷：营业外收入/资产处置损益

诺飞扬咘 追问

2023-07-06 12:52

老师您好，累计折旧已经全部计提完了，现在公司要注销，这两个科目怎么清零呢？

刘艳红老师 解答

2023-07-06 12:53

借：固定资产清理   贷：固定资产

刘艳红老师 解答

2023-07-06 12:53

第一笔这样做就可以

诺飞扬咘 追问

2023-07-06 12:57

那固定资产清理做805299元吗？也不对吧，毕竟我们已经计提了折旧做了费用，是不是折旧那边也需要清零呢？

刘艳红老师 解答

2023-07-06 12:57

不用呀，累计折旧是固定资产的备抵科目