老师，这题绿色部分不理解啊，摊销按成本的175%怎么会变成75%？？C选项

小林老师 解答

2023-07-06 17:02

会计按正常金额折旧摊销，但企业所得税计算可以加计扣除

知足常乐 追问

2023-07-06 17:11

老师，第6题A选项我算的是256.5，所得税费用=应交所得税+递延负债-递延资产=（1000+100）*0.15+105-13自2022年开始所得税税率为25%，为什么2021年也用25%？？.5=256.5.

知足常乐 追问

2023-07-06 17:13

老师，第6题A选项我算的是256.5，所得税费用=应交所得税+递延负债-递延资产=（1000+100）*0.15+105-13.5=256.5。自2022年开始所得税税率为25%，为什么2021年也用25%？？

小林老师 解答

2023-07-06 17:21

计算递延所得税，是看未来转回时 的税率

知足常乐 追问

2023-07-07 08:46

那不是应该按175%摊销吗？为什么无形资产成本和研发费用都是75%呢？

小林老师 解答

2023-07-07 08:48

摊销正常按会计口径，就是计算企业所得税可以多扣除75%