老师，公司是当月计提、发放工资。比如17年的年终奖要在12月发，要怎么做会计分录，是和当月12月工资合并计提个税吗？假设A12月工资4000，年终奖3000，要怎么做会计分录？

Debbie 追问

2018-01-04 11:41

老师，我是问具体的会计分录怎么列

陈静老师 解答

2018-01-04 11:46

你好！发放12月工资   借；应付职工薪酬-工资     贷银行存款   应交税费-个税     计提奖金    借；管理费用-奖金
贷：应付职工薪酬-奖金       借：应付职工薪酬-奖金 贷银行存款   应交税费-个税

Debbie 追问

2018-01-04 12:05

好的，所以说12月个税和年终奖的个税是分开算的？那在个税申报系统怎么申报呢

陈静老师 解答

2018-01-04 12:20

你好，个税也是分开申报的。

Debbie 追问

2018-01-05 08:49

年终奖的个税申报是在平时报个税软件里面吗？有单独的年终奖个税申报模块？

陈静老师 解答

2018-01-05 11:54

你好!在平时申报的个税软件里有单独的一个模块的。