本年利润贷方余额，提取法定公积金，就是用本年利润数*10%吧

小企鹅 追问

2018-01-04 14:53

是可以只提取法定盈余公积，其他不提吧，下面对么？

1、将本年利润转入利润分配
  借：本年利润
    贷：利润分配——未分配利润
2、提取法定盈余公积(税后利润的10%，就是用上面的未分配利润数*10%吧？）

  借：利润分配——提取法定盈余公积
      贷：盈余公积——法定盈余公积
3、结转利润分配
  借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积

张艳老师 解答

2018-01-04 14:59

您好，上面的分录是正确的。其实您开始说的“本年利润贷方余额，提取法定公积金，就是用本年利润数*10%吧”也是对的，只是这样记容易搞混，因为要记忆为本年利润期末贷方余额，不如直接记忆为本期利润分配--未分配利润的数字更简单。

小企鹅 追问

2018-01-04 15:14

国家还有什么强制性要提取的么

张艳老师 解答

2018-01-04 15:19

没有其他强制性规定了，只是在计提本年法定盈余公积金前要弥补以前年度的亏损。

小企鹅 追问

2018-01-04 16:30

没有亏损。那个本期利润分配--未分配利润的数字后几位尾数是62.98   ，然后提取10%尾数就是6.298，是直接四舍五入填6.30还是6.29

张艳老师 解答

2018-01-04 16:52

按照6.30计算