即10月1日，乙公司以人民币向中国银行归还借入的1 000万港元和利息15万港元。归还借款时的港元卖出价为1港元＝0.78元人民币。 　支付利息＝1 000×6%×3/12＝15（万港元） 　　借：财务费用—利息费用　　　　　11.7 　　　　贷：银行存款—人民币　　　　　　11.7（15×0.78）　；归还借款时的港元即期汇率为1港元＝0.76元人民币。 　支付利息＝1 000×6%×3/12＝15（万港元） 　　借：财务费用—利息费用 　　　　11.4 　　　　贷：银行存款—港元 　　　　　　11

悠然自得

于2015-03-24 09:04 发布   1237次浏览