我们每月把门票款转给财政局，年末会返一笔款给我吗，不做收入，冲减成本怎么做会计分录

半夏 追问

2018-01-04 16:40

是别人返钱给我们，但目前暂时未收到，本来我是打算做未开票收入计入其他业务收入的，但我们主管让我直接冲减成本

袁老师 解答

2018-01-04 16:42

借：银行存款贷：主营业务成本

半夏 追问

2018-01-04 16:45

因为现在我们还没有收到，也不知道具体什么时候可以返下来，是借：其他应收款  贷：主营业务成本 吗，收到才计入银行存款，这种没有原始凭证的可以这样做账吗

袁老师 解答

2018-01-04 16:51

是的啊

半夏 追问

2018-01-05 16:46

月末结转直接是借：主营业务成本  贷：其他应收款  吗，这种冲减成本怎么写摘要啊

半夏 追问

2018-01-05 16:48

上面写错了，月末结转直接是借：主营业务成本 贷：本年利润 吗，这种冲减成本怎么写摘要啊

袁老师 解答

2018-01-05 16:55

调整几号凭证即可

半夏 追问

2018-01-05 17:02

结转分录是对的吗，结转成本一般成本都是在贷方，但是这个成本在借方，具体怎么操作

袁老师 解答

2018-01-05 17:32

可以用负数写在借方的