老师你好，请问旅行社是小规模纳税人，可以做差额增税吗

绿洲 追问

2023-07-09 10:50

老师，请问有没有这种小规模纳税人做差额增税的实操或课程呢

家权老师 解答

2023-07-09 10:54

差额征税的会计分录：发生成本费用时：
借：主营业务成本等，
贷：银行存款等。
根据增值税扣税凭证抵减销项税额时：
借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）等，
贷：主营业务成本等。

绿洲 追问

2023-07-09 11:00

增值税扣税凭证可以是增值税普票吗

家权老师 解答

2023-07-09 11:01

这个可以是增值税普通发票

绿洲 追问

2023-07-09 11:05

请老师用小规模纳税人举个增值税扣税凭证抵减销项税额的例子。谢谢老师

家权老师 解答

2023-07-09 11:08

申报税的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-增值税-销项税额抵减
      银行存款