老师您好！这个月的待认证进项税为负数怎么处理？也就是说本月抵扣的进项大于没抵扣的进项，资产负债表上的“其他流动资产”项目是负数，这要不要调整？

春花秋实 追问

2023-07-09 20:55

老师您好！按道理来说待认证应该是比已认证的多才对，这个月认证进项太多了，已经超过待认证的余额，这样在资产负债表上，其他流动资产还是个负数说的通吗？

郭老师 解答

2023-07-09 20:58

你好，只要应交税费出现了借方余额，你就放到其他流动资产里面就可以的，你没认证的发票大于已经认证的发票很正常
不影响

春花秋实 追问

2023-07-10 10:36

老师早上好！应交税费科目是贷方余额，但是我是已认证的发票（进项税科目）大于没认证的发票（待认证进项税科目），所以在资产负债表中“其他流动资产”项目就是负数了

郭老师 解答

2023-07-10 10:39

因为你借方大于贷方，出现了负数，代应交税费是一个负数，然后分类到其他流动资产是一个正数。

春花秋实 追问

2023-07-10 10:52

老师您这样说的我怎么好像理解不了，是不是我的待认证进项票本月入的太少了导致的？老师以下截图是本期科目余额表，麻烦帮忙看看有啥问题没有？

郭老师 解答

2023-07-10 10:56

他这是根据明细来给你重分类的，只要是在借方有余额的，他都给你重分类到他流动资产在贷方的还是在贷方应交税费？

郭老师 解答

2023-07-10 10:56

分配到非流动资产里面的这些应该填写正数，不是负数。

春花秋实 追问

2023-07-10 11:12

老师，这两张图片是资产负债表上的数据，这样看来就是没有问题的吗？

郭老师 解答

2023-07-10 11:15

其他流动资产，这里填写的是正数。

春花秋实 追问

2023-07-10 14:01

老师其他流动交变成负数就是有问题是吗？应该怎么处理？

郭老师 解答

2023-07-10 14:01

是的，填写正数就可以的。

春花秋实 追问

2023-07-10 16:10

老师，这是系统自动生成就是负数，我该怎么处理？

郭老师 解答

2023-07-10 16:12

你看下你自己生成的报表是平的吗？你找软件售后给你看一下公式。

春花秋实 追问

2023-07-10 16:17

是平的，两边的数据是一致的

郭老师 解答

2023-07-10 16:19

27477.7加3659.59。你看一下应交税费是这一个吗？如果不是的话，你看一下是不是只有一个27477的。