送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-01-04 17:45

实际消费时确认收入即可: 
借:库存现金 
借:预收账款-会员卡 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额

水墨 追问

2018-01-04 17:52

老师,我们是月报小规模,内帐是根据每天实际的营业稽核表做账的,外账肯定不能根据这个做,就是不懂怎么去做的思路,分录会做哈。

方亮老师 解答

2018-01-04 17:55

外帐按照当月开具的发票金额入账即可: 
借:库存现金 
借:预收账款-会员卡 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额

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