入账时:借:管理费用—其他费用 2000 贷:现金2000后期被退回后，做了以下分录借:现金2000 贷:管理费用—其他费用2000这样子的做法正确吗？如果不正确，跨年度怎么调整?或者只跨月怎么调整这笔账务？

徐二 追问

2018-01-04 19:24

追问都是正数入账，使用软件做账报表取数不会有问题吗?

邹老师 解答

2018-01-04 19:25

你好，是不会有问题 的，发生 在借方，冲销当然是计入贷方正数，或 借方负数的

徐二 追问

2018-01-04 19:41

但是贷方正数入账费用明细表取合计数还是会显示这笔费用的存在，需不需要调整?会对报表产生影响吗?

邹老师 解答

2018-01-04 19:43

你好，不需要调整，不影响报表的 
贷方正数，与借方负数是一个结果的