问一下小规模的账务处理，关于增值税专用发票做账分录

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-07-11 05:33

您好，小规模不能抵扣进项税，所以增值税只设置一个“应交税金——应交增值税”即可

1.产生收入的时候
借：现金/银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金——应交增值税
2.交税时：
借：应交税金——应交增值税
贷：银行存款

微信用户追问

2023-07-11 08:16

那小规模别人给开进来的发票怎么做账

廖君老师解答

2023-07-11 08:21

您好，借：存货或管理费用等贷：银行，不抵扣进项税，都记入成本费用中

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