有没有资深做过一般纳税人会计的老师呀？？？？我开普票和专票的收入，是不是税额都可以做销项和进项抵扣？？？？还是只有专票收入的税额能做销项进行抵扣？？？

半城烟沙 追问

2018-01-05 09:49

那我这个月刚是 一般纳税人，我以前小规模，应交增值税－下面直接是未交增值税，那现在我要把这个应交增值税下面增哪个必需要用的科目？？？/?

宋生老师 解答

2018-01-05 09:50

您好！这个确定不了，不过正常来说，销项税额/进项税额/转出未交增值税/未交增值税这4个是必须的

半城烟沙 追问

2018-01-05 09:53

老师，转出未交增值税，是当月做完进项和我销项后，差额再做一笔结转到转出未交增值税吗？？、？最后一个未交增值税是哪一步做？？？？我这个月就要用到，麻烦老师给我说实在点，好吗，别用一些书上的死知识应付我，呵呵，

宋生老师 解答

2018-01-05 09:58

您好！那你真的就想错了。会计就是按书上的死知识，实际上，大多数人不知道怎么做，就是不知道这些死知识是怎么规定的而已。而且任何知识都是死知识，只是不知道或者知道了不会用。 
一般来说 月末做如下分录 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：应交税费——预交增值税 
4、当月交纳以前期间未交的增值税额 
借：应交税费——未交增值税 
  贷：银行存款

半城烟沙 追问

2018-01-05 10:02

老师，比如我 这个月销项是8万，进项是7万，那这一万在应交增-销项科目里，把这一万当月要转到哪个科目？？、 
如果我销项是8万，进项是9万，那这个进项的科目余额当月要转到哪个科目？？？ 
就是想问下，当月未我这应交的税怎么结转？？？如果进项多不交的，又怎么结转？？？？

宋生老师 解答

2018-01-05 10:04

你好！你好好看上面的。 
第一种就按第一个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税9-8=1 
第二种不用单独做分录

半城烟沙 追问

2018-01-05 10:11

老师，那应交税-增值税的销项和进项的余额都不用管吗？？直接把差额转到应交-转出未交增值税了，那这个应交-转出未交增值税在借方的余额一直也有，也不用管吗？？？？ 
能不能这样理解，整体这个应交税-应科增的科目 是平的，对吧？？？各个明细科目不用管？/

宋生老师 解答

2018-01-05 10:12

你好！是的，就是这样理解的。

半城烟沙 追问

2018-01-05 10:38

老师， 那第二种不交税的情况下，不用转到未交增值税，那这余额也一直放着？等到下个月这个进项多出的余额还可以继续进行抵扣是吗？ 
一般情况下，是可以进项大于销项的吧？？？一直到抵完为止？？？

宋生老师 解答

2018-01-05 10:41

你好！是的。一直到抵扣完，要交的时候再做第一种情况

半城烟沙 追问

2018-01-05 11:02

好的，谢 谢老师！ 
老师，如果年底挂法人的帐太多，假如用现金冲的话，都用应收的收一笔现金冲其他应付挂帐，那帐内其他应收的少，其他应付的多，如果不够冲了，其他应付款还是挂了很多，还有其他更好的办法冲吗

宋生老师 解答

2018-01-05 11:04

你好！如果不是同一个问题，麻烦你不要一直追问。 
这种没有完美的办法。这里不挂那里挂，反正最终都是挂着。