企业在2021年即发生了资本化及费用化，一部分资本化是已结转，一部分是未结转，那未结转部分在2022年有结转，这跨年结转的资本化要在2021年怎么出辅助账？还是说在2022年资本化那一部分我在辅助账要单独体现吗，因为结转是在贷方，我出辅助账是按照全口径是按借方数据，如果在2022年按照借方数据出辅助账是没有办法体现跨年结转资本化，只能在2021年即将要2022年资本化这个项目单独体现，不知道这样行不行

meizi老师

职称：中级会计师

2023-07-11 17:24

你好；你要按照按年来做哦；一定账上的数据研发费用和辅助账和申报一致的；不要跨年处理

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您好，没有吧，他有工作经验也是可以的答
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你好，可以的，让对方写个委托书。答
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什么叫无票收入，在什么情况下不需要开发票问

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未使用的固定资产怎么还折旧？问

‌未使用的固定资产需要计提折旧‌。根据《企业会计准则第4号--固定资产》的规定，企业应当对所有固定资产计提折旧，包括未使用的固定资产。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧‌ 答

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