老师，您好，我公司是小规模企业，第二季度只开具了5%租赁发票50000元，但是我申报的时候出现了提示，说是：本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额）对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中；适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额，差额部分填写在附列资料对应栏次中。我这个要怎么操作呢？

Kang 追问

2023-07-12 09:30

老师，但是这个租赁发票不是免税销售额，是需要交税的，也要填在这一栏里面吗？

郭老师 解答

2023-07-12 09:31

你好，季度30万普通发票可以免增值税的。

Kang 追问

2023-07-12 09:32

老师，我这个是开具的5%的房屋租赁发票，也可以免税？应该是不能免税的吧？

郭老师 解答

2023-07-12 09:33

你好，可以免增值税的，季度30万怎么不能免？你说一下什么原因不能免？

Kang 追问

2023-07-12 09:35

昨天也咨询了学堂的一个老师，说是减免的只是开具3%发票的，开具5%发票的还是要交的，因为是不动产租赁发票

Kang 追问

2023-07-12 09:36

老师，你看，这个是昨天回答我的老师说的。

郭老师 解答

2023-07-12 09:38

不需要交，你可以问一下税务局或者是12366。

Kang 追问

2023-07-12 09:43

好的，谢谢老师，刚咨询了12366，确实是不需要交的，所以有点懵了，有的老师又讲要交。

郭老师 解答

2023-07-12 09:45

上面的老师就是在胡说八道
根本就不需要缴纳

Kang 追问

2023-07-12 09:52

老师，再麻烦您一下，就是我这样填对吗？但是那个本期应补税额还是要交的啊？

Kang 追问

2023-07-12 09:53

我第二张图片写错了，应该是填税额，但是税额填上去还是有应交的税额

郭老师 解答

2023-07-12 09:55

你好，一到第8行不要填写。

Kang 追问

2023-07-12 09:55

好的，老师，就是直接填写第10行后面的就可以了吧

郭老师 解答

2023-07-12 09:56

对的，是的，是这么做的。

Kang 追问

2023-07-12 09:57

就是这样填写在不动产那一列哈，谢谢老师啦！

郭老师 解答

2023-07-12 09:59

对的，是的，是这么做的。

Kang 追问

2023-07-12 10:00

好的，谢谢老师！感谢，不然我都一直懵的状态~

郭老师 解答

2023-07-12 10:03

不用客气，工作愉快。