老师你好，我们公司去年有几个无形资产在没有出专利权证书的时候已经生产样品了，我做的暂估无形资产摊销，记账是借：制造费用，贷：应付账款，后来这个无形资产出专利权证书了，是不是要把结转到生产成本中呢，借：应付账款，贷：生产成本。

惜沫& 追问

2023-07-12 10:58

我之前问的老师，说暂估的先记到应付账款里，等确定是无形资产了再计入借：制造费用，贷：累计摊销，月末再结转到生产成本中，我主要是这几项专利后来确定成无形资产后，之后是借：制造费用，贷：累计摊销，月末结转到生产成本，但是没确定钱暂估的这部分没结转到累计摊销中，而且都是去年的，我是不是应该先借：应付账款，贷：制造费用，然后再借：制造费用，贷：累计摊销，把账调过来呢？

郭老师 解答

2023-07-12 11:00

好，你这个无形资产是暂估的还是怎么了？

惜沫& 追问

2023-07-12 11:05

就是暂估那部分是借：制造费用，贷：应付账款，我是不是应该给调账，借：应付账款，贷：累计摊销

郭老师 解答

2023-07-12 11:07

是是的，是这么做。这里有一个前提，暂估和发票的是一样的才对。

惜沫& 追问

2023-07-12 11:12

没有发票，我觉得就是之前老师告诉我错了，不应该记到应付账款中，我调整，如果税务查的话，我说明应该可以吧

郭老师 解答

2023-07-12 11:16

可以打你跟他说发票还没有到还没有摊销暂估的一个

惜沫& 追问

2023-07-12 11:20

嗯嗯好的，另外老师，这都是去年的，我6月份给调整没关系吧，因为金额不大，一共1000多元。

郭老师 解答

2023-07-12 11:22

可以的，可以这么做的。

惜沫& 追问

2023-07-12 11:25

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-07-12 11:26

不用客气，工作愉快。