从2014.1-2017.12年固定资产的累计折旧一直没计提，合计963072元，我要怎么调整。可以直接做:借:累计折旧 963072 贷:固定资产 963072无形资产也是从2013.1-2017.12一直没摊销借:管理费用 123430 贷:无形资产

陈洁 追问

2018-01-05 15:49

以前年度可以合成一笔分录做吗？

邹老师 解答

2018-01-05 15:49

你好，可以，但是需要把管理费用科目换成以前年度损益调整科目

陈洁 追问

2018-01-05 15:58

我们的红薯粉有几年没生产了，但是报表中还有库存商品和周转材料，现在只能按商品过期处理，我要怎么做分录呢？

邹老师 解答

2018-01-05 15:58

借；待处理财产损益  贷；库存商品和周转材料 
借；营业外支出  贷；待处理财产损益