老师，请问下，我们是服装制造业一般纳税人，我们购买A厂的纱直发给B厂织布，织好的布再直发到C厂染色，染色好了以后的布匹才来到我公司入库，然后再进行加工做成衣服在销售，请问这个我们会计分录要怎么做才合适呢？

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 10:55

我们是买的A厂的纱，直接拉去B厂织布的，纱是不经过我们自己公司的

郭老师 解答

2023-07-13 10:58

借原材料，贷银行存款，
然后委托别人加工，借委托加工物资贷原材料
支付加工费借委托加工物资
贷银行

支付加工费借委托加工物资贷银行
收回来借生产成本代委托加工物资。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 11:02

比如我买A厂2万的纱，钱付了，纱不经过我们自己的公司，直接拉到B公司织布，织布费3000，织好了直接拉到C厂染色，染费2500，染好色后的成品布才拉回到公司入库，然后成品布再生产成衣服在销售，在购纱-织布-染色中间都是不经过我们自己厂的。只有染好后的成品布才入厂里仓库。我就是想知道这中间会计分录怎么处理

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 11:05

就是我们买的纱不入厂，织好的布也不入厂，只有染色好的色布才入厂的仓库

郭老师 解答

2023-07-13 11:07

借委托加工物资，贷银行存款2万，
借委托加工物资贷银行存款3000，
借委托加工物资贷银行存款2500，
借生产成本贷委托加工物资2万加3000加2500。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 11:18

那委托加工物资需要二级科目吧

郭老师 解答

2023-07-13 11:20

哦，对的，是的，需要的第一个是材料，第二个剩下的都是加工，4是材料加加工。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 11:25

纱到织厂再到染厂，最后到我们仓库，这期间并不是一笔加工完的，有时候购纱10吨到织厂，织厂这月可能就织出7吨到染厂，染厂呢又只有5吨布到我公司库存，那这种情况我要怎么处理合适呢

郭老师 解答

2023-07-13 11:26

不是一步完成的，你再做账务处理就是了。

郭老师 解答

2023-07-13 11:26

是这一批，你必须分开。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 11:38

借委托加工物资-10吨纱，贷银行存款2万，
借委托加工物资-织造，贷银行存款3000，
借委托加工物资-印染，贷银行存款2500，
借原材料-染布25500，贷委托加工物资-纱20000、委托加工物资-织造3000、委托加工物资-印染2500
（因为染布还需要加工成衣服的）

就是这最后收回染布的时候，本月我就收回了一半的染布，
借原材料-5吨染布12750，贷委托加工物资-纱10000、委托加工物资-织造1500、委托加工物资-印染1250（这里我按比例减的）那这中间为了核算，我需要设置委托加工数量辅助核算吗？

郭老师 解答

2023-07-13 11:42

加工费的你分摊就是了，用总的加工费除以数量，这个就是单个数量。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 11:48

就是加工的织布和印染做到一起吗
借委托加工物资-10吨纱，贷银行存款2万，
借委托加工物资-加工，贷银行存款3000，
借委托加工物资-加工，贷银行存款2500，
借原材料-染布25500，贷委托加工物资-纱20000、委托加工物资-加工5500
这样吗，加工费就不用数量辅助了？

郭老师 解答

2023-07-13 11:49

你好，你委托加工物资设置了数量金额是没有，如果设置了需要分摊。不设置的话可以不用设置。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 11:53

因为公司所有购买的纱都要经过加工的，而且加工期不定，加工的工序也不一样，有些布要印染，有些布不用印染，这种情况下可以不设置数量金额吗？

郭老师 解答

2023-07-13 11:56

可以的，可以这么做的。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 11:57

我收到的印染加工费的专票上是有吨数的，这样不做加工费的数量金额辅助可以吗

郭老师 解答

2023-07-13 12:00

你好，对方给你开加工费的时候，不应该开吨数加工费，它不是按照吨来销售的。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 12:04

对方开过来的明细是——劳务-染色加工费-数量8吨，金额50000（含13%税）这样的

郭老师 解答

2023-07-13 12:10

你好，他这个开的不对，他应该是按项或者是不填写。

甜蜜的香菇 追问

2023-07-13 13:22

就是以后我们公司要求对方开票的时候按项目或者批次开票，不要按重量开票对吗

郭老师 解答

2023-07-13 13:25

对的，是的，可以这么做。