老师早上好！请问设备报废卖废铁了怎么做相关的账务处理？我们是一般纳税人，小企业会计准则

春花秋实 追问

2023-07-14 11:49

老师您好！我是样做的您看行不行？1：转入固定资产清理时，借：固定资产清理1万，累计折旧9万，贷：固定资产10万。    2：卖废铁时，借：银行存款5000元，贷：固定资产清理5000元。3：资产损失部分，借：营业外支出——处理固定资产净损失5000元，贷：固定资产清理5000元。4：卖废铁收入交税只涉及到企业所得税吧？不开票收入计营业外收入这笔分录要怎么做？

郭老师 解答

2023-07-14 11:52

需要缴纳增值税的一般纳税人13%。

春花秋实 追问

2023-07-14 14:20

老师您好！增值税分录怎么做呢？借方计入什么科目？贷:应交税费——应交增值税650（5000*13%=650元）

郭老师 解答

2023-07-14 14:21

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税

春花秋实 追问

2023-07-14 15:43

老师您好！我现在才发现有几台大型机器在公司期初建账的时候没有发票入账的，现在报废要处理了，需要涉及哪些事项啊?我看账上一直在计提折旧，也没有做纳税调增，换了一批又一批的会计，到我这儿这几台设备要处理了，我该怎么做呢？

郭老师 解答

2023-07-14 15:45

借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产
借营业外支出
贷固定资产清理，如果没有报废收入。

春花秋实 追问

2023-07-14 16:07

老师您好，有报废收入5000元怎么做账？

春花秋实 追问

2023-07-14 16:13

借：银行存款5000元，贷：固定资产清理4350元 应交税费——应交增值税(销项税额)650元，老师，固定资产清理科目贷方还差650元，怎么办？

郭老师 解答

2023-07-14 16:15

你好，代发还差650是什么意思？是贷方余额吗？借营业外支出，贷固定资产清理。

春花秋实 追问

2023-07-14 16:16

老师您好！我这样做您看行不行？1：转入固定资产清理时，借：固定资产清理1万，累计折旧9万，贷：固定资产10万。    2：卖废铁时，借：银行存款5000元，贷：固定资产清理4350元 应交税费——应交增值税(销项税额)650元。3：资产损失部分，借：营业外支出——处理固定资产净损失650元，贷：固定资产清理650元。这样收入5000元也计入了销项税，固定资产清理650元差的也补上了，老师这些分录有问题吗？

郭老师 解答

2023-07-14 16:18

没有问题的，可以的。