由于现在是登17年12月的帐，所以要把这一年度的费用都核算在12月的帐上，但是有些费用还没统计出来比如客户的返利，员工的年终奖，这些我该怎么登帐，可以用预估费用吗？预估的分录该怎么等。

木木 追问

2018-01-06 11:13

那可以用红字冲回之前的凭证，借：管理费用等  红字 
贷：其他应付款等 红字，然后在登正确的分录吗借：管理费用等 （蓝字） 
贷：其他应付款等（蓝字） 。 或者是能把估多金额红字冲回， 估少的再补做一笔吗？

方亮老师 解答

2018-01-06 10:52

可以暂估入账，分录如下： 
借：管理费用等 
贷：其他应付款等

方亮老师 解答

2018-01-06 11:03

收到发票后需要编制如下两笔分录： 
1、首先冲销之前的分录： 
借：其他应付款等 
贷：以前年度损益调整 
2、根据发票重新入账： 
借：以前年度损益调整 
贷：其他应付款等。

方亮老师 解答

2018-01-06 11:34

1、如果你们单位采用小企业会计准则可以不用通过以前年度损益调整科目核算。 
2、不能按照您说的操作：估多金额红字冲回， 估少的再补做一笔。