原材料的暂估入账 需要计入到对应账户的分户账里吗？我要计总账和分户账就是预付了300万钢筋 但是实际到了500万的钢筋 那我做的是暂估入库 借原材料-暂估200万 贷：应付账款-暂估。那我的这个应付账款-暂估200万要不要写到分户账上？原材料要不要写到总账上？

金玖 追问

2018-01-06 15:07

不太明白。是不是说，原材料做一本原材料帐明细账。这个明细账的余额数在资产负债表里要提现吗？那应付账款的应付账款暂估明细科目表，是不是也是单独的记一本帐呢？这个应付账款的暂估明细的余额，是不是也要在资产负债表里提现呢？

老江老师 解答

2018-01-06 15:36

@金玖:你好！暂估的原材料 要在资产负债表中体现（存货），应付暂估也要在资产负债表中体现（应付账款）不要单独设立账户

金玖 追问

2018-01-06 16:17

老师 你看下 是这样的吗？

老江老师 解答

2018-01-06 18:00

@金玖:是的，但材料是实实收到的，就不要带二级科目暂估了！