资产负债表年报的期初数和期末数分别指？

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-06 15:13

2017年的年报就是的期初就是2016年的期末对吧

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-06 15:14

2017年年报的期初就是2016年的期末对吧

邹老师 解答

2018-01-06 15:15

你好，是的，以16年的期末余额作为17年的期初余额的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-06 17:00

老师，有个个税的问题想问您，比如本期2017年12月申报的个税应该申报几月份的？

邹老师 解答

2018-01-06 17:09

你好，12月份申报的11月份的工资薪金所得，1月份申报12月份的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-06 17:14

也就是2017年12月份我计提了12月份的工资，2018年1月我按计提的12月的工资申报个税是吧？

邹老师 解答

2018-01-06 17:32

你好，是的，是这样做计提，申报处理的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-06 17:43

你好，如果计提的不准确，那么2018年1月增加计提金额，2018年2月在申报1月增加的金额的个税吗

邹老师 解答

2018-01-06 19:37

你好，2月份需要根据1月份的工资总额申报

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 08:01

您好，老师我的意思是，比如12月30号计提张三工资4500,1月份我按4500申报个税，1月份我发现上年12月张三少计提了500，那我1月补计提500，同时我1月30号计提张三工资5000，那么2月我需要申报张三的个税是500 5000是把？

邹老师 解答

2018-01-08 08:19

你好，是需要按所得5000申报，然后补交差额税款，如果你申报500是没有应纳税额的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 08:49

你好，老师，也不能直接按5500申报个税是把？

邹老师 解答

2018-01-08 08:50

你好，是的，不可以，因为不同月份的工资是不能合并申报的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 08:58

好的，谢谢老师6666

邹老师 解答

2018-01-08 08:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 09:03

老师还有一个问题，航天服务费减免增值税我怎么做分录？比如应交增值税1000，减免460，                                                            是  借  应交增值税1000   贷现金  540   营业外收入460   吗

邹老师 解答

2018-01-08 09:04

针对460，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 460  
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。  460

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 09:22

发生收入时借   应收账款   贷  主营业务收入   应交税费--应交增值税1000      缴纳增值税时     借  应交税费-应交增值税  540  贷 现金 
同时  借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目，460，   那  应交税费-应交增值税  和应交税费——应交增值税（减免税款） 这两个科目不就有余额了

邹老师 解答

2018-01-08 09:33

你好，小规模减免分录是  
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税科目，贷记“管理费用”等科目。 460

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 10:27

你好，老师如果是一般纳税人，航天给我们开第二年度的服务费460时，怎么入账，以及减免时怎么入账？

邹老师 解答

2018-01-08 10:28

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 16:01

老师，一般纳税人   月末   应交税费——应交增值税 这个二级科目平了就可以吗

邹老师 解答

2018-01-08 16:04

你好，不一定平的，有的科目是有余额的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 16:35

老师，那销项税额，进项税额，已交税额，减免税额这几个三级科目都有余额

邹老师 解答

2018-01-08 16:35

你好，有余额也是正常的，不能认为有余额就错了，没有余额账务处理就一定正确的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-08 16:41

好的，我明白了，谢谢老师