请问老师，全国各地个人所得税税率及政策都是一样的吧？ 因为一家税筹公司建议我们公司新设企业在海南，说个人所得税有优惠，税率很低。 就是在用人方面和分红都有很大优惠？

不见不散 追问

2023-07-15 21:58

那老师，海南在企业所得税，个人所得税都有相关优惠政策吗？这些政策从哪里能查得到，尤其是个人所得税方面？
或者老师能不能大概说一下，多谢。

廖君老师 解答

2023-07-15 22:04

您好，以下供参考

1. 核心优惠税收政策




为了让海南自贸港更加具有吸引力，海南省政府推出了一系列核心优惠税收政策，其中最重要的就是公司所得税优惠政策和个人所得税优惠政策。据悉，自2020年1月1日起，设立在海南自贸港的企业，只需缴纳9%的企业所得税，而不是20%的税率。可以说，这是一项非常优秀的税收政策，将大大降低燃眉之急的企业成本，同时吸引更多的企业参与到海南自贸港建设中来。




此外，海南自贸港还实行了个人所得税零税率政策，即个人在海南自贸港工作所得取得的每月应纳税所得额，超过5000元至28000元部分，税率为3%；超过28000元部分，税率为10%。这对于有意向来海南工作或投资的人士来说是非常有吸引力的，将大大降低他们的税收负担。




2. 进一步降低企业成本的税收政策




除了上述核心税收优惠政策之外，海南自贸港还制定了很多进一步降低企业成本的税收政策。如在房地产方面，目前海南全省暂停房产税、土地增值税和契税。“零税率、免税、抵免”等税收刺激措施为海南自贸港的建设提供更好的财政支持。




此外，不动产投资基金、规模以上产权投资基金、战略性新兴产业投资基金等，如果投资于汇集荒岛开发、园区内产业推广及流通贸易等领域，可以享受免征企业所得税的待遇；投资于毒品物品、武器、弹药、危险化学品等禁止类产品，则不能享受免税政策。




3. 纾困支持税收政策




由于全球经济增长放缓，特别是近期新冠肺炎疫情对全球经济造成的影响，各行各业都面临着困难。为了帮助企业度过难关，海南还推出了纾困支持税收政策。例如，总部或地区总部所属企业纳税人因不可抗力因素不能按时全额缴纳税款的，可以申请分期缓缴企业所得税。




同时，报关企业对货物进行跨境电子商务销售的，免征增值税、消费税；个人跨境电子商务小额物品直接向境外销售的，10,000元以下免税，也可以申报进口货邮税包税分类零税率等政策。




综上所述，海南自贸港税收优惠政策的出台为投资者提供了多种优惠待遇，让海南成为了全球投资者的热门去处。对于想要在海南自贸港投资或发展业务的企业和个人来说，更应该加强对于这些政策的了解，从中获取最大的企业利益。