老师，我们是小规模，第二季度开3%的专票9万，开1%的普票7万，这个减免税表本期发生额跟主表的本期应纳税减征额怎么填

meizi老师

职称：中级会计师

2023-07-17 11:19

你好；那你这个是专票部分的不含税营业收入 *2%计算减免；普票部分直接免税的

心灵美的柠檬追问

2023-07-17 11:29

怎么填呢减免税本期发生额，是按专票的两个点来填吗

meizi老师解答

2023-07-17 11:31

你好；按照你专票部分的 *2%

心灵美的柠檬追问

2023-07-17 11:34

主表怎么填谢谢老师

meizi老师解答

2023-07-17 11:34

主表18栏次写 9万不含税营业收入金额 *2%计算哈

心灵美的柠檬追问

2023-07-17 11:43

免税的本期发生额也是按9万不含税营业收入金额 *2%来填吗？我这样填比对通不过

meizi老师解答

2023-07-17 11:48

你好；免税的本期发生额你说的是那个栏次；

心灵美的柠檬追问

2023-07-17 12:19

我第一季度预缴所得税是小微，现在预缴怎么就不是了，那三个条件都不符合呀

meizi老师解答

2023-07-17 12:20

你好；意思你不符合小微；但是系统自动是小微的计算5%税率吗

心灵美的柠檬追问

2023-07-17 12:24

说错了，感觉都符合

meizi老师解答

2023-07-17 12:26

符合了。就按5%报所得税就行了。你记得写减免表

借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税借；应交税费-应交增值税贷；营业外收入

2017-07-07 17:04:02

同学好，是的，只填减税或者免税的数字就可以了，

2020-04-09 09:46:01

你好，在可以确定减免税的当月就需要做减免税分录的

2018-04-12 21:26:16

您好，麻烦发下图片

2021-12-21 06:29:38

你好，可以参考一下，企业招聘退役士兵有什么优惠政策？　　　依据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）的规定：二、企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额，在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的，以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限;实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的，以核算减免税总额为限。纳税年度终了，如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额，企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的，不再结转以后年度扣减。自主就业退役士兵在企业工作不满1年的，应当按月换算减免税限额。计算公式为：企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。

2020-04-11 09:30:10

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