送心意

家权老师

职称税务师

2023-07-17 17:16

你好,按购进时税目和名称开,税率3%
清理残值
借:固定资产清理
       累计折旧
贷:固定资产


变卖
借:银行存款
贷:固定资产清理
      应交税费-增值税-销项(未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借:资产处置损益
贷:固定资产清理

借:固定资产清理
贷:营业外收入

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相关问题讨论
是的,需要按照账面价值和处置价款来计算处置损益
2022-04-25 10:35:54
处置固定资产处置了45000,需要交税的,增值税,附加税,城建税,所得税
2019-07-22 15:34:42
您好,处置的时候咱是 借固定资产清理,借累计折旧贷固定资产 ,借银行存款贷固定资产清理,贷应交税费。 固定资产清理的差额转入资产处置损益,然后再转入营业外收入或营业外支出。
2022-09-06 11:52:40
同学,你好 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
2024-01-05 11:50:08
也没错的,就是填写在这里面的
2023-12-12 11:35:25
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