2016年12月31日利润分配-未分配利润余额：50000元，未计提盈余公积 2017年未分配利润20000元，2017年12月31日利润分配-未分配利润余额70000元 1. 企业有未分配利润必须计提盈余公积吗？ 2. 2017年12月31日怎么计提盈余公积？ 3. 计提盈余公积的分录怎么做

红宝石 追问

2018-01-07 18:29

1.盈余公积不是按当年未分配利润计提？2.如果注册资本是120万元，盈余公积最多计提60万元，对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:31

您好，1、是的，按当年利润计提。2、对的。

红宝石 追问

2018-01-07 18:34

1.如果按当年利润计提，是不是按20000元计提2000元，2.以前未计提的50000元2017年还能计提吗

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:39

您好，1、因为上年没计提，今年补提处理。

红宝石 追问

2018-01-07 18:42

1.2017年计提7000元盈余公积，2.还是按20000元的25%交所得税，3.计提盈余公积与交所得税没有关系，不用扣除计提的盈余公积再交吧

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:46

您好，1、如果2017年的利润没有交企业所得税的，需要先交企业所得税，之后，按扣除企业所得税的金额的10%计提。2、如果2万元没交企业所得税的话，需要按税率，10%，交税的。3、计提盈余公积金是在交企业所得税之后了。不能扣除盈余公积再交企业所得税的。