送心意

meizi老师

职称中级会计师

2023-07-18 09:16

你好;期末的话;  讲义这个没有的; 因为学堂是针对事业单位的实操讲解 ; 1●将财政预算拨款收入和支出类科目中的财政拨款支出全部转入“财政拨款结转”;对于财政拨款中符合结余性质的项目余额转入“财政拨款结余”。
2●对非财政拨款预算收入类的收入类科目进行分析,将其中专项资金收入和支出类科目中的非财政拨款专项支出转入“非财政拨款结转”,对于已经完成的专项,如存在结余则转入“非财政拨款结余”。
3●将非专项的收入和支出统一转入“其他结余”,结转后“其他结余”如有余额,行政单位将余额转入“非财政拨款结余”,事业单位将余额转入“非财政拨款结余分配”。
4●将经营预算收支转入“经营结余”,如有余额转入“非财政拨款结余分配”,如为亏损则不予结转。
5●当年”非财政拨款结余分配“如有余额,按照有关规定应提取专用基金的,转入“专用结余”,余额转入“非财政拨款结余”。
结转完成后,结余类科目有:财政拨款结转、财政拨款结余、非财政拨款结转、非财政拨款结余、专用结余、经营结余(亏损)

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相关问题讨论
目前必须编报的包括资产负债表、收入支出表、财政收入支出表(有财政资金的话)。2019年要执行新的政府会计制度,必须编报的报表包括: 财务会计:资产负债表、收入支出表、净资产变动表和附注,选编现金流量表。 预算会计:预算收入支出表、预算结转结余变动表、财政拨款预算收入支出表
2023-03-15 15:30:26
有的 你可以看下这个的https://lx.acc5.com/main_170/
2022-07-27 19:57:46
行政单位会计怎样交接‍具体内容在《会计基础工作规范》第二章的第三节“会计工作交接”中有详细规定: 第二十七条会计人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作: (一)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。 (二)尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 (三)整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。 (四)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。 第二十八条会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交。一般会计人员交接,由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接,由单位领导人负责监交,必要时可由上级主管部门派人会同监交。 第二十九条移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。 (一)现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时,移交人员必须限期查清。 (二)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。 (三)银行存款帐户余额要与银行对帐单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时,要抽查个别帐户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。 (四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚;移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 第三十条会计机构负责人、会计主管人员移交时,还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等,向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题,应当写出书面材料。 第三十一条交接完毕后,交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章。并应在移交清册上注明:
2022-04-27 22:39:23
同学,你好 除了仲裁书,协议书还需要领导签批的发放表。
2020-12-24 14:46:52
你好;  借:事业支出—基本支出、—补助支出  贷:应付职工薪酬—补助支出  
2023-03-20 12:20:36
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  • 发现还有一张发票普能电子发票,如果开具后,就没有

    你把开票盘注销,然后电子税务局开负数

  • 你好,公司电费5w,我帮公司垫付了1w,请问怎么报销

    保留凭证 首先,你一定要保存好垫付电费的所有凭证。这些凭证是你报销的关键依据,通常包括缴费的收据或发票。如果是通过网上支付的,要保存好支付成功的页面截图,其中应包含支付金额、支付时间、收款方等信息,同时确保这些支付记录能够与你的银行账户或支付账户的交易明细相对应。 填写报销单 从公司的财务部门获取费用报销单。在报销单上填写详细的信息,包括你的姓名、部门、报销日期等基本信息。 在 “报销事由” 一栏,清楚地写明是为公司垫付电费的情况,例如 “垫付公司 [具体月份] 电费,金额为 10000 元”。 在 “金额” 栏填写 10000 元,并确保大写金额的书写正确,如 “壹万元整”。 有些公司可能还要求填写费用所属的项目或预算类别,如果你知道相关信息,也应准确填写。 提交审批 将填写好的报销单和凭证一起提交给你的直属上级进行审批。上级需要确认你垫付电费的行为是合理的,并且符合公司的规定。审批过程中,上级可能会询问一些细节问题,比如垫付的原因(如是否是紧急情况导致公司账户无法及时缴费等)。 经过上级审批通过后,报销单会被转交到公司的财务部门。 财务审核与报销 财务部门会对报销单和凭证进行审核。他们会检查报销单填写是否规范、凭证是否真实有效、金额是否正确等内容。 如果一切审核无误,财务部门会根据公司的财务流程进行报销。通常情况下,财务会通过银行转账的方式将 10000 元报销款支付到你的工资账户或者你指定的银行账户。在完成转账后,你可以通过查看银行账户的交易明细来确认报销款是否已经收到。

  • 一般纳税人 普通发票怎么做账 后续填报增值税的

    你好,跟专票一样的做账。在开具其他发票列填报就行

  • 您好,一般纳税人开具中央空调安装工程款发票税率

    一般纳税人开具中央空调安装工程款发票税率9%

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    您好,这个影响不大,交了就可以了

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