跨年费用发票会计科目需要这么复杂吗？借：以前年度损益调整 100 贷：现金 100借：应交税费—应交所得税25 贷：以前年度损益调整 25借：利润分配—未分配利润 75 贷：以前年度损益调整 75

阿丹 追问

2018-01-07 20:14

那我需要改上一年度的报表吗？因为以前年度损益调整科目余额为0，比如我没做上述分录前计提所得税，借L所得税 2万 贷：应交税费—应交所得税 2万，我做了这笔分录后计提所得税还是2万，那我应交税费—应交所得税 25 这个余额不是一直平不了了啊

邹老师 解答

2018-01-08 08:20

你好，不需要修改上一年度报表数据，只需要影响 今年的期末未分配利润

阿丹 追问

2018-01-08 23:18

比如说2016年度这笔费用没做所得税多交了，2017年这笔费用做了只影响期末未分配利润，不影响2017年度利润总额，所得税还是没少交，应交税费—应交所得税 25 就这么一直挂着平不了啊

邹老师 解答

2018-01-09 08:23

你好，做这笔分录是需要去更正16年度汇算清缴申报数据才可以起到抵扣所得税的作用的