老师 请教一下 我们是小规模纳税人 公司于2016年10月分注册 直到2017年的9月份止 我们的申报系统里面一直没有企业所得税税目 在做账的同时也重来没有计提过企业所得税，请问现在税务局的要求我们直接在系统里面申报2017年第四季度的所得税 之前的到税务局去补报 请问我在做12月份账的时候 需要计提所得税吗？

范云云 追问

2018-01-08 08:45

老师 你好 有一点放贷款出去的利息3万多和存款利息5万，其他的都没有，需要计提吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 08:47

您好，金额不大，提不提都行。

范云云 追问

2018-01-08 11:18

哦 谢谢老师 那如果缴纳的话 我们是否只是针对于房贷出去收回的利息才交企业所得税  银行的存款利息是否不用缴纳？

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 13:39

您好，是的，交所得税，按实际收到的交就行。银行存款利息也要交所得税的。

范云云 追问

2018-01-08 14:49

哦 谢谢老师 再请教一下 12月份在做账务处理的时候 是不是结转损益到了本年利润，然后在做一张凭证 把本年累计的本年利润结转到本年利润—未分配利润？

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 14:59

您好，是的。

范云云 追问

2018-01-08 16:10

好的 谢谢 老师耐心的指导。

王雁鸣老师 解答

2018-01-08 16:19

您好，不客气。