小企业会计准则，22年12月做了一笔借预付账款贷银行存款，23年收到了发票，该如何调账？该笔费用实际是22年发生的

青柠

职称：会计实务

2023-07-18 11:04

首先，你需要明确这笔费用是22年发生的，但是你在23年才收到发票。根据小企业会计准则，你需要在收到发票的当期进行调账。你可以做一笔借应付账款，贷预付账款的调账，这样就可以将这笔费用从预付账款中转移到应付账款中。

余伟彬追问

2023-07-18 11:04

明白了，那我在做这笔调账的时候，需要注意什么呢？

青柠解答

2023-07-18 11:04

在做这笔调账的时候，你需要注意的是，这笔费用虽然是在22年发生的，但是你在23年才收到发票，所以你需要在23年的会计期间进行调账。同时，你需要确保你的借贷方金额是一致的，以保证你的账目平衡。另外，你还需要在你的会计记录中，详细记录下这笔费用的具体情况，包括费用的性质、金额、发生时间等，以便于你以后的查阅和核对。