增值税当月需要计提吗

忐忑的季节 追问

2018-01-08 10:01

老师好：有应纳税额是当月计提，借：主营业务税金及附加  贷：应交税费-应交增值税。  结转时，借：本年利润，贷：主营业务税金及附加  ，这样对吗

邹老师 解答

2018-01-08 10:02

你好，增值税是负债科目，不计入税金及附加核算的

忐忑的季节 追问

2018-01-08 10:06

老师好：我想知道有应纳税额是需要计提，还是销项和进项抵扣后，不用计提直接结转就可以，请指教，谢谢

忐忑的季节 追问

2018-01-08 10:09

老师，如果结转，分录怎么做？

邹老师 解答

2018-01-08 10:09

你好，一般纳税人是如果有增值税应纳税额就结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
小规模是根据贷方记载发生，借方表示缴纳 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款

忐忑的季节 追问

2018-01-08 10:12

谢谢老师，我明白了，谢谢您这么热心的解答，谢谢