小规模纳税人，23第1季收入118万，其中专票，89万（5％税率），普票22万（1％），定额手工票0.2万（1％），那么未开票收入为6.8万，增值税申报表，5行增值税专票填89万，3行普票22万，6.8万直接填在第1行，可以吗？

孝顺的麦片 追问

2023-07-19 12:08

明白了，那我这个季度的增值税应该怎么计算呢？

良老师1 解答

2023-07-19 12:08

增值税的计算方法是：销售额乘以适用的税率。对于你的情况，专票的税额是89万乘以5%，得到4.45万；普票的税额是22万乘以1%，得到0.22万。至于未开票的收入6.8万，如果你选择按照3%的简易计税方法计算，税额就是6.8万乘以3%，得到0.204万。所以你这个季度需要缴纳的增值税总额是4.45万+0.22万+0.204万=4.874万。