应收账款超过两年做坏账怎么做？分录怎么写呢？其它应收账款怎么转营业外收支呢？分录怎么做

颖~ 追问

2018-01-08 16:00

其它应收账款和应收账款里要做坏账准备的都必须先计提么？计提和做坏账损失时都计入一个月吗？

邹老师 解答

2018-01-08 16:01

你好，是的，先计提，然后确认损失 
可能是不同月份的

颖~ 追问

2018-01-08 16:07

其他应收款如果需要做坏账的一人余额是-1000。借计提坏账准备和贷坏账准备也都按负数计入-1000么。发生坏账的第二个分录也是负数吗

邹老师 解答

2018-01-08 16:08

你好，是之前多计提，现在冲销？

颖~ 追问

2018-01-08 16:12

很多个人借款。其他应收款里的下级科目。很多离职的没结清。现在要处理是做坏账么。还有应收超过两年的。

邹老师 解答

2018-01-08 16:12

你好，没有从工资里面扣除吗

颖~ 追问

2018-01-08 16:13

没有扣除。余额正负都有。不知道应该如何做分录清理

颖~ 追问

2018-01-08 16:15

借款让走营业外收支。是直接记么

邹老师 解答

2018-01-08 16:17

你好，如果无法收回需要计入营业外支出核算的

颖~ 追问

2018-01-08 16:23

很多笔。需要挨个一笔一笔做营业外收支吗？还是统计总数？分录要怎么写呢？借营业外收入1000 贷其他应收款-某人么？

邹老师 解答

2018-01-08 16:24

你好，可以汇总一笔处理的 
借；营业外支出  贷；其他应收款

颖~ 追问

2018-01-08 16:29

汇总一笔的话就没办法把里面每个人的欠款冲了吧？

邹老师 解答

2018-01-08 16:32

你好，借方是营业外支出，贷方你还是根据其他应收款——下面的每个明细余额转为营业外支出

颖~ 追问

2018-01-08 16:34

 老师这个摘要写账务调整么？

邹老师 解答

2018-01-08 17:07

你好，摘要可以是  借款无法收回

颖~ 追问

2018-01-08 17:09

老师调整分录这样做么？负的记营业外支出了。正的记了收入里。记了两个大的分录。

颖~ 追问

2018-01-08 17:10

借贷科目是不是记反了。。看余额都多了一倍

邹老师 解答

2018-01-08 17:11

你好，你之前其他应收款不是在借方吗，现在无法收回就转为贷方，期末余额0啊

颖~ 追问

2018-01-08 17:14

是不是分录做错了？

邹老师 解答

2018-01-08 17:34

你好，你之前是其他应收款负数，而不是正数，这个应当是需要支付给个人的款项，而不是应当向个人收取款项

颖~ 追问

2018-01-08 21:28

那这个应该支付的其他应收款负数应该怎么调整分录呢？

邹老师 解答

2018-01-08 21:30

借；其他应收款  贷；其他应付款 
把其他应收款调整到其他应付款贷方 核算

颖~ 追问

2018-01-08 21:37

其他应付款可以再做营业外收支么？

邹老师 解答

2018-01-08 21:56

你好，不需要支付是转为营业外收入，而不是营业外支出的

颖~ 追问

2018-01-08 22:05

如果其他应收款负数，是借其他应收款 贷其他应付款  再做其他应付款待营业外收入。如果是正数的其他应收款就直接做分录借营业外收入 贷其他应收款么？

邹老师 解答

2018-01-08 22:05

你好，正数其他应收款收不到就需要转为营业外支出核算，而不是借方营业外收入的

颖~ 追问

2018-01-09 09:33

其他应收款负数。做分录。借其他应收款人名  贷其他应付款时也得新增每个人的人名吗？还是贷其他应付款时增加一个个人的总科目就行？

邹老师 解答

2018-01-09 09:42

你好，之前其他应收款明细是什么，调整到其他应付款也是这个人的明细的