老师，问一下，交接会计说有个项目开进来的专票是3个点，不能抵扣，直接做成本 这是为什么？那直接做成本分录怎么计？

微信用户 追问

2023-07-19 17:13

价税还分离出来不

微信用户 追问

2023-07-19 17:14

那开出去1%，3%的分录怎么做

家权老师 解答

2023-07-19 17:16

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
       应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款