17年12月开票的抬头开错了，对方在18年1月退回，怎么做账务处理

颖颖和奕奕 追问

2018-01-08 13:33

还没有，开具负数发票，然后再重新开，那么怎么做借贷，12月的时候抬头开了 友达 实际抬头是 友佳，那么上个月应收的我要做友达还是友佳

邹老师 解答

2018-01-08 13:36

你好，如果开具了负数发票   
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
然后根据正确的发票抬头   
借；应收账款 等科目 ——友佳    贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

颖颖和奕奕 追问

2018-01-08 13:39

如果还有没有开负数发票呢？这个还要分有没有开具负数发票吗，因为知道错了  对方退回来之后 肯定要开负数发票的

邹老师 解答

2018-01-08 13:39

你好，没开具负数发票暂时不需要做分录的