送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2018-01-08 14:28

可以一次性记入管理费用开办费,在经营的当年一次性税前扣除。 
或者记入长期待摊费用按不低于三年的摊销年限分期扣除。

月儿 追问

2018-01-08 15:47

因为2017年才开业,没销售额,这些费用如果一次性记入管理费用开办费,直接就是亏损了,税局能接受吗?

月儿 追问

2018-01-08 16:23

与某集团合作改造路灯,由本公司釆购路灯及节能器一次性发出去组装后交施工队安装,设什么科目比较合适?最大问题是安装完工后按每个月的节能效益的6成来开发票给合作的某集团,收益期为10年,期间要包维修。开出销售额不固定,这样投入的成本要怎样转入销售成本?

月儿 追问

2018-01-08 17:21

待抵扣的进项税应该入\"应交税费-待认证进项税“还是入“其他应收款-待抵扣进项税额”?每个月底是要先将应交税费-销项税和进项税结转到“应交税费-转出未交增值税”,差额再转入“应交税费-未交增值税”;还是等年底才做要做销项税和进项税结转,平时每个月直接将要交的增值税转入借:“应交税费-转出未交增值税”,贷:应交税费-未交增值税?

方老师 解答

2018-01-08 18:08

只要真实发生的,是可以的。 
路灯组装程序复杂吗,投入成本高不 
待抵扣的应交税费不应其他应收款,具体可以看 
2016年22号的规定。 
后面你的会计处理描述是正确的,但前提是销项税额大于进项税额这样处理。

月儿 追问

2018-01-09 10:20

路灯组装程序不复杂,投入成本高,这样购入材料、支付安装费、验收时、有收益时应该入什么科目?建账时要注意些什么?

月儿 追问

2018-01-09 10:29

购入物料入库还没收到发票的进项税入\"应交税费-待认证进项税“对吗?工资薪金的个人所得税,入“应交税费-代扣代缴个人所得税“对吗?

方老师 解答

2018-01-09 21:07

购入材料时借原材料贷银行存款 
发出材料和支付安装费时直接借主营业务成本贷应付账款或银行存款 原材料 
个税记入应交税费—个人所得税 
待抵扣税金你的科目是正确的。

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相关问题讨论
可以一次性记入管理费用开办费,在经营的当年一次性税前扣除。 或者记入长期待摊费用按不低于三年的摊销年限分期扣除。
2018-01-08 14:28:42
直接 修改就可以了。
2020-04-10 10:23:30
第一个分录是一样的 科目这是什么意思
2019-04-11 16:46:37
管理费用一直有开办费这个明细科目的
2019-11-16 11:25:42
你好,前期开办费用,直接计入管理费用—开办费核算,不需要通过待摊费用,需要计入利润表的 
2021-11-16 14:14:00
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