业务招待费的住宿费发票抵扣了要进项转出怎么做分录？住宿费价税合计1374元。税额28.84

努力每一天 追问

2018-01-08 21:05

就这样？那付钱没提现吗？麻烦告知详细分录和金额

邹老师 解答

2018-01-08 21:07

你好，完整分录是  
借；管理费用（差额）   应交税费（进项税额）28.84  贷；银行存款等科目  1374 
然后转出   
 借；管理费用    贷；应交税费（进项税额转出）28.84