我17年第三季度的时候所得税申报表的收入少写了2197.09 这个季度我能不能把它加到第四季度的收入栏里呢 不然的话所得税上的本年累计与我账上的不相等

Lily 追问

2018-01-08 16:30

好的  谢谢

邹老师 解答

2018-01-08 16:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

Lily 追问

2018-01-08 16:46

老师  因为纳税申报表系统四舍五入的原因造成 纳税申报表上的税额比税控系统的税额多一分钱  以至于与我账上也不一致  这个怎么处理呢

邹老师 解答

2018-01-08 17:04

你好，你需要根据你申报表情况对你账务处理数据做相应调整，使得账面应纳税额与申报系统一致才可以的

Lily 追问

2018-01-08 17:29

现在就是纳税申报表上的税额比账上多一分 但是这些税额因为小规模没有达到起征点都要转入营业外收入  我做的分录就是：借 营业外支出 0.01  贷：应交税费-应交增值税 0.01   借：应交税费-应交增值税-0.01  贷：营业外收入  这样对么

邹老师 解答

2018-01-08 17:43

你好，你需要这样处理 
借 库存现金等科目0.011   贷：应交税费-应交增值税 0.01  
借：应交税费-应交增值税-0.01 贷：营业外收入

Lily 追问

2018-01-08 18:11

主要是免税的  库存现金和银行存款都没有增加呀

邹老师 解答

2018-01-08 18:54

你好，调整的时候是需要通过库存现金来调整的，否则就始终会存在申报数据与账面数据不一致的