老师，你看看这个怎么确认了递延所得税负债呢？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2023-07-22 21:19

您好
实现净利润其他综合活动暂时不需要缴纳企业所得税所以确认递延所得税负债

心灵美的柠檬追问

2023-07-22 22:12

就是说会计上长期股权投资的账面价值是大于计税价值的对吗？老师，我不太懂的是长期股权资产又不影响损益，怎么会影响到税呢？

bamboo老师解答

2023-07-22 22:14

有净利润要增加长投账面价值增加投资收益
增加投资收益增加了利润但是还没有实际收到所以会影响

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