小规模纳税人在申报增值税时，什么情况下需要填写增值税纳税申报表附列资料？填写说明上说是“发生应税行为并有扣除项目的纳税人填写。”这句话怎么直观的理解？或者说存在扣除项目的情况有哪些？

阳老师

职称：中级会计师

2018-01-08 22:00

也就是说你享受了优惠政策的才填写附列资料，其余没享受的就填主表就是了

二十四追问

2018-01-08 22:07

我以前也是这样理解的，今晚偶然点开会计学堂的小规模纳税人申报实操，在里面有四家企业，物业公司，浩博电子，海友佳酒店，外资代表处，其中除了浩博电子在申报时不需要填写增值税纳税申报表附列资料，其余都需要填写（答案就是这样。）所以我很怀疑我的处理方式，难道和应税服务，应税货物有关系吗？

阳老师解答

2018-01-08 22:22

有优惠政策的才填，也就是说要在税务备了案的才填写附表资料

精选问题

老师企业上月欠税1万，这月留底地欠1500，分录怎么操问

对于企业的欠税处理，在记账时需要做以下分录： 1. 上月欠税1万，应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1万元） 2. 本月底欠税1500，同样处理：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1500元）报表方面，应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表，只需确保会计分录正确，报表会自动反映这些变动。答
老师！律师所法人有在对公账户领工资，因为有申报经问

您好，是的，他们申报经营所得就可以了答
老师，公司是小规模服务行业，有未开票收入小于30万，问

您好，印花税，这个是没有减免政策，您好答
老师，工伤赔付怎么做账是支付给工人工伤问

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无害化处理企业，所得税享受三免三减半，企业个人所问

个人所得税没有减免答

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