送心意

999

职称注册会计师

2023-07-24 09:41

首先,你需要明确的是,企业所得税的计提是根据企业的利润来计算的,如果你们在21年计提了100元的企业所得税,那么在22年如果没有进行任何账务处理,那么这笔钱应该还在你们的负债中。

搞怪的啤酒 追问

2023-07-24 09:41

明白了,那如果23年我们的利润是200元,那应该怎么计算企业所得税呢?

999 解答

2023-07-24 09:41

如果你们23年的利润是200元,那么你们需要根据税法规定的税率来计算应交的企业所得税。假设税率是25%,那么你们应交的企业所得税就是200元*25%=50元。会计分录应该是这样的:

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