22年4个季度缴纳了所得税3850.41，年报时缴纳了46.6 ，后面修改年报做了研发费用加计扣除，不用交税了，退了3897.01回来，怎么做账

无情的乌冬面 追问

2023-07-24 14:51

3850.41这个金额当时计提的是所得税，要不要冲掉，  23年年报交交的所得税46.6，才冲以前年度损益调整吧

玲老师 解答

2023-07-24 14:53

你好，因为咱交这个不是去年的吗？
这就等于把去年多交的分录做了，冲的就是去年的。

玲老师 解答

2023-07-24 14:53

因为这个不是属于上一年的吗，所以说咱上年多计提的要红冲，就是我们写给你的分录。

无情的乌冬面 追问

2023-07-24 15:13

可以帮我把分录和金额都写一下么

玲老师 解答

2023-07-24 15:17

就是您退回来的金额。

无情的乌冬面 追问

2023-07-24 15:37

22年4个季度缴纳了所得税3850.41  在22年我计提的所得税，年报时缴纳了46.6  ，我计提的是  利润分配-未分配利润    ，你帮我一下现在退回的分录，我现在要录账

玲老师 解答

2023-07-24 15:50

那就把我上面写的以前年度损益调整换成未分配利润，其他数据不变金额不变金额是退回来的。

玲老师 解答

2023-07-24 15:50

你的意思不通过以前年度损益调整直接通过未分配利润就是这样处理。

无情的乌冬面 追问

2023-07-24 16:05

我主要这两个金额怎么分，你帮我写一下分录和金额

玲老师 解答

2023-07-24 16:18

好，这不存在两个金额的，咱现在就是把多交的退回来就写这一笔分录。多交的以前已经处理了，你已经交完了。

玲老师 解答

2023-07-24 16:18

多交的退回来就是我给你写的分录金额，就是咱退回来的金额。

无情的乌冬面 追问

2023-07-24 16:46

你就不能写一下么，22年计提的所得税，现在要冲，以前计提是企业所得税，那现在怎么冲，

玲老师 解答

2023-07-24 16:55

分路已经给你写了
再确认一下，现在是不是写退回所得税的分录？

玲老师 解答

2023-07-24 16:55

第1个回复就已经给你写分录了是吗？你提问是退回来所得税我就给你写了退回所得税的分录。

玲老师 解答

2023-07-24 16:58

你好。借银行存款贷应交税费。3897.01
应交税费贷 未分配利润。3897.01
按你前面说的直接用了未分配利润