我公司今年不含税收入是17820576元，请问业务招待费占比例是多少，所得税前扣除是多少，需要交企业所得税吗

伍老师 解答

2018-01-09 09:29

业务招待费是双标：一是业务招待费的60%；二是收入的0.5%；二者孰低进行税前列支。

幸福、Love 追问

2018-01-09 09:37

17820576✘0.005=89102.88我们今年的业务招待费是81121就不用交所得税了吧？

伍老师 解答

2018-01-09 09:42

双标：17820576✘0.005=89102.88， 81121*60%=48672.6，可税前列支的部分是48672.6，需纳税调增32448.4

幸福、Love 追问

2018-01-09 09:53

老师，怎么做分录呢，还有，我们今年的利润是借方115881.74

幸福、Love 追问

2018-01-09 10:00

老师，如果收入是18720576元，那我们今年的业务招待费应该控制在多少才不用调增

伍老师 解答

2018-01-09 10:22

业务招待费是肯定要调的，不论多少

幸福、Love 追问

2018-01-09 10:27

老师，这是不要到所得税汇算时才调

伍老师 解答

2018-01-09 10:30

是的，汇算清缴的时候才调

幸福、Love 追问

2018-01-09 10:31

老师我们今年有预缴所得税，在所得税调增时可以抵减吧？

伍老师 解答

2018-01-09 10:34

嗯，汇算清缴时可以抵减的