是同一个客户，11月份货款11820，实际收到11280，做账是：借：银行存款应收账款贷：主营业务收入销项税 11月份收到这个客户预付款39000元，做账是：借：银行存款贷：预收账款请问老师，12月份的账怎么调整做分录呢？ 12月份货款是58500，收到货款20040。（备注：收到货款20040+预付货款39000=59040，比实际货款 58500多了540，这个540元是补11月份少打应收的，关键是这个怎么做分录呢）

职称：

2018-01-10 10:45

学员你好，12月入账：借：应收账款58500 贷：主营业务收入** 应交税费-应交增值税（销项）**借：银行存款 20040 预收账款 39000 应收账款59040

解答

2018-01-10 11:26

你好，你11月份发出商品时，应该有一个会计分录：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税-销项税，收到这个款，借：银行存款，贷：应收账款。如果在11月开票是按照当时收到的款开票，现在收到的补款当成12月份的销售额来做账，借：应收账款58500，贷：主营业务收入，贷：应交增值税-销售税，借：银行存款20040，预收账款39000，贷：应收账款59040。注意以后发出销售有个借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税-销项税这个分录，就好办了。

解答

2018-01-11 11:40

学员你好，希望对你有帮助。