公司给学习人员租房，发票开的专票，还有一些房产税/城市维护建设税/个人所得税，这个要怎么做账

七仔 追问

2023-07-24 15:25

纳税人是自然人

李霞老师 解答

2023-07-24 15:26

你好，你的意思是这个自然人自己去税务局代开了发票，然后产生的税款要我们公司承担吗？

七仔 追问

2023-07-24 15:27

税局代开的发票，增值税109.29，房产税150.81，城市建设税3.82，个人所得3.77

李霞老师 解答

2023-07-24 15:29

你好，这些税款他没有给我们发票，而且也没有对应的这个跟税款有关系的发票，我们可以直接从公户转给他也行，从法人私户转给他也行，可以
借管理费用，其他，贷，银行存款，
等到汇算清缴的时候调整就可以了。

七仔 追问

2023-07-24 15:31

现在人事来报销，有发票

七仔 追问

2023-07-24 15:32

有增值税专用发票和税收完税证明

李霞老师 解答

2023-07-24 15:40

你好，也是这样写分录的，因为那个完税证明不是给我们公司的，也是要税前扣除的。

李霞老师 解答

2023-07-24 15:41

那个也是不可以税前扣除的，也是要做纳税调整的。打错一个字，