我们公司上个月是别人报的税，它上个季度报税的时候没有在企业所得税上面填上个季度的利润一万多，这个季度我填的时候利润表上面的利润总额和企业所得税总额差了一万多，这个怎么办

尼尼 追问

2018-01-09 09:59

老师，主要是这个季度我们没有收入，那么那个利润怎么办，可以作为营业外收入吗

邹老师 解答

2018-01-09 10:04

你好，没有收入，但是你需要调整，就需要在你这个季度的利润总额基础上加上1万多填报的

尼尼 追问

2018-01-09 10:06

老师，那么这个怎么加，分录怎么做

邹老师 解答

2018-01-09 10:11

你好，不需要做分录，只是在纳税申报的时候做调整 
比如你之前第三季度利润是9万，你错误的填写成8万，少填写了1万 
你第四季度利润总额是15万，你按16万填写，把之前少填写的1万加上就是了

尼尼 追问

2018-01-09 10:14

老师，那我就是在利润表上直接把那个-30000多改成-20000吗，这个不能改啊，这个在利润表是自动生成的啊

邹老师 解答

2018-01-09 10:16

你好，利润总额是可以修改的 
不等于营业收入减去营业成本的

尼尼 追问

2018-01-09 10:17

老师，现在就是我得这个季度得利润总额是-6000，那我加上那个10000，改成正数这样吗，

邹老师 解答

2018-01-09 10:18

你好，是的，第四季度加上之前少申报的利润总额就是了

尼尼 追问

2018-01-09 10:20

老师，我这个季度只有管理费用6000，这个利润总额我在利润表上面改了，改不了，我改了还是只有管理费用那个数字

尼尼 追问

2018-01-09 10:23

老师，那我能直接在企业所得税表上改吗，把这个季度利润改成正数

邹老师 解答

2018-01-09 10:23

你好，利润总额是可以修改的，收入0，成本0，利润总额按调整之后的数据填写 
这里的利润总额不等于营业收入减去营业成本的

尼尼 追问

2018-01-09 10:29

老师，拿我这个季度直接最后面填个正确的利润总额可以吗

邹老师 解答

2018-01-09 10:36

你好，可以的，调整使得利润总额本年累计与你利润表本年累计一致就可以了

尼尼 追问

2018-01-09 10:41

那我直接可以在这个季度的收入中把少了的一万多填上可以吗

邹老师 解答

2018-01-09 10:43

你好，不可以，你少填写的是利润总额，而不是收入

尼尼 追问

2018-01-09 10:55

老师，在发给税务局得财物报表上面，利润总额不能改啊

邹老师 解答

2018-01-09 10:59

你好，利润总额不等于营业收入减去营业成本的 
是根据你账面利润总额填写的