我们老板现在是化妆品代理商 现在我们下面的经 问
你好,可以通过服务协议,按照销售代理经纪服务类的开具发票,确认收入和应收 答
假设某公司的资本来源包括以下两种形式:(1)100万 问
你好 第一个普通股资本成本= 0.1/(1.8 X 100)+10% 答
老师,我想问,我们公司之前的会计在12月份离职了。 问
你好,不需要新建账套,补齐1、2月凭证就可以。 答
因质量问题外国客户少付美金怎么做账?报关单上是9 问
同学,你好 直接按销售折让处理,即冲减原记账收入,如果原已经开具出口发票的,需要开具红字发票并按折让后金额重新开具。 收入:执行小企业会计准则的,直接在发生时冲减当年的收入;执行企业会计准则的,如果属于资产负债表日后事项则需要通过“以前年度损益调整”调整上年度收入,非资产负债表日后事项的,直接冲减当年度收入。 退税:按折让后的实际金额申请退税。如果已经申请退税的,外贸企业需要把差额退回,生产企业则按差额冲减原免抵退申报数据(对于冲减当期免抵退数据不足冲减的,对不足冲减的部分应补缴原已经退税的税款) 增值税:少收汇部分需要改为免税销售额申报(外贸企业不需要更改,生产企业需要把该部分的原已经申报的免抵退销售额改为免税销售额) 外汇:因少收货款,如果金额较大影响到外汇总量监测指标时,需要做差额报告 答
找郭老师,有问题要问 问
在的,具体的什么问题? 答

请问老师,1、同控下长期股权投资成本等于被投资方财务报表净资产账面价值份额,会计分录是借:长期股权投资,贷:应交税费-应交消费税(如果有消费税),差额计入资本公积-股本溢价吗?;2、非同控下长投成本等于投入的公允价值加上增值税,贷方也是应交税费-应交消费税吗,分录是借:长期股权投资,贷:应交税费-应交消费税,还是借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税,借:应交税费-应交消费税 贷:银行存款呢?
答: 你好; 比如 1、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 借:长期股权投资(取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值份额%2B最终控制方收购被合并方形成的商誉) 应收股利(应享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或者利润) 资本公积——资本溢价/股本溢价 (借差) 盈余公积 (借差) 利润分配——未分配利润 (借差) (资本公积不足冲减的,应依次冲减盈余公积和利润分配 贷:银行存款/相关资产/相关债务(支付的对价)(账面价值) 应交税费——应交增值税(销项税额) 资本公积——资本溢价/股本溢价(贷差) 2、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 总原则:长期股权投资=付出对价的公允价值 a.存货投资 借:长期股权投资(公允价值:含税价) 应收股利 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时: 借:主营业务成本/其他业务成本 贷:库存商品/原材料 b.固定资产投资 第一步,先做固定资产清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 第二步,取得长期股权投资 借:长期股权投资(公允价值:含税价) 应收股利 资产处置收益(公允价值<账面价值) 贷:固定资产清理(账面价值) 应交税费——应交增值税(销项税额) 资产处置收益(公允价值>账面价值) c.以长期股权投资、交易性金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券性金融资产作为合并对价 借:长期股权投资(公允价值) 应收股利 投资收益(公允价值<账面价值) 贷:交易性金融资产/其他债券投资/长期股权投资(账面价值) 投资收益(公允价值>账面价值) 同时: 借:资本公积——其他资本公积 其他综合收益 贷:投资收益(或反向)
请问老师,1、同控下长期股权投资成本等于被投资方财务报表净资产账面价值份额,贷方是应交税费-应交消费税,差额计入资本公积-股本溢价吗?;2、非同控下长投成本等于投入的公允价值加上增值税,贷方也是应交税费-应交消费税吗,差额怎么办,非同一控制的企业合并和非合并的发生的消费税怎么写分录呢,是借:应交税费-应交消费税,贷:银行存款;借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税 吗?
答: 同学你好 1.对的 2.做缴税的分录就可以,对的分录是这样做的
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师,接受固定资产投资(固定资产原值100万,已计提折旧20万),合同协议约定的价值不公允(合同协议约定90万,公允价值100万),投资方和被投资方的会计分录正确吗?投资方的会计分录如下:借:固定资产清理 80累计折旧 20贷:固定资产 100借:长期股权投资 113贷:固定资产清理 100 应交税费——应交增值税(销项税额) 13借:固定资产清理 20贷:资产处置损益 20被投资方的会计分录如下:借:固定资产 100应交税费——应交增值税(进项税额) 13贷:实收资本 90 资本公积——资本溢价 23
答: 你好,你的会计分录是正确的


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2023-07-26 10:41
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