老师好！我们用收到的稳岗返还资金，缴纳了社会保险个人承担的部分。请问怎么做分录，请解答，谢谢！

爱听歌的溪流 追问

2023-07-27 10:19

老师，哪这个营业外收入，汇算清缴时，纳不纳企业所得税。即调减！

家权老师 解答

2023-07-27 10:22

你取得那笔收入后期支付了就形成费用，实际上就不影响你的公司的利润。

爱听歌的溪流 追问

2023-07-27 10:26

另外，老师，我们将2013年至2016年的稳岗返还资金12915元，转到单位工会账户了，这个怎么做分录。

家权老师 解答

2023-07-27 10:35

借：银行存款
贷：营业外收入-政府补助
借：银行存款-工会户
贷：银行存款-基本户

爱听歌的溪流 追问

2023-07-27 10:42

老师，是不是应该为；
借：银行存款  
贷：营业外收入-政府补助
借：管理费用-工会经费
贷：银行存款    因为工会委员会有一个账套体系。 在单位账上看不见单位工会实际上有多少钱！

家权老师 解答

2023-07-27 10:46

你的工会是单独建账的，不能在公司账套里做

爱听歌的溪流 追问

2023-07-27 10:54

老师，哪已经把这笔款，从厂里账户转到工会账户了，   贷：银行存款，借什么？ 谢谢！！

家权老师 解答

2023-07-27 10:59

借：银行存款-工会户
贷：银行存款-基本户

爱听歌的溪流 追问

2023-07-27 11:37

麻烦再问问老师，企业可不可以，把厂账户上的款，给厂工会委员会账户上转，用于日常工会开支。

家权老师 解答

2023-07-27 11:40

可以的，没问题的哈

爱听歌的溪流 追问

2023-07-27 15:01

老师，下午好！ 我们给厂工会委员会账户上转了款，我是：
借：管理费用——工会经费
贷：银行存款
之后在年终汇算清缴时，将工会经费超过工资2%的部分，调增了。
没有
借： 银行存款——工会户，因为这个钱，已经不在厂账上了。不能往上挂。
谢谢老师！

家权老师 解答

2023-07-27 15:05

你好，只是在申报表里边调整，不用调账的